مرجع شامل للميزات المحاسبية
دليل الحسابات، القيود اليومية، القوائم المالية وأكثر
الإصدار: 1.0
تاريخ الإصدار: أبريل 2026
الجمهور المستهدف: المحاسبون والمديرون الماليون
اللغات: العربية والإنجليزية
صُمّم هذا الدليل للمحاسبين والمديرين الماليين الذين يستخدمون وحدات المحاسبة المتقدمة في نظام توازن. يغطي جميع ميزات القيد المزدوج وإنتاج القوائم المالية وإدارة الفترات والتقارير التحليلية.
جميع الميزات المحاسبية الموصوفة في هذا الدليل متاحة في الوضع المحلي (قاعدة بيانات SQLite) والوضع الأونلاين (REST API السحابي). الوظائف متطابقة — يختلف فقط موقع تخزين البيانات.
دور المحاسب (userType = 'accountant') يملك وصولاً إلى الوحدات التالية افتراضياً. يمكن للمدير ضبط الصلاحيات الفردية.
دليل الحسابات هو أساس جميع العمليات المحاسبية في نظام توازن. وهو شجرة هرمية لجميع الحسابات المستخدمة في نظام القيد المزدوج للشركة.
| نوع الحساب | الوصف | الرصيد الطبيعي |
|---|---|---|
| الأصول | النقدية، المدينون، المخزون، الأصول الثابتة | مدين |
| الخصوم | الدائنون، القروض، المصروفات المستحقة | دائن |
| حقوق الملكية | رأس المال، الأرباح المحتجزة | دائن |
| الإيرادات | إيرادات المبيعات، دخل الخدمات | دائن |
| المصروفات | تكلفة البضاعة المباعة، الرواتب، الإيجار، الاستهلاك | مدين |
بعد ترحيل القيد، لا يمكن تعديله. لتصحيح قيد مرحّل، استخدم وظيفة العكس لإنشاء قيد مقابل، ثم أنشئ القيد الصحيح.
| التصفية | الوصف |
|---|---|
| نطاق التاريخ | تصفية القيود من/إلى تاريخ |
| حالة الترحيل | عرض الكل / المرحّلة فقط / غير المرحّلة فقط |
| نوع المرجع | تصفية بالمصدر: يدوي، فاتورة، دفعة، راتب، استهلاك، إلخ |
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| النقدية (1100) | 1000 | - |
| إيرادات المبيعات (4100) | - | 1000 |
✅ المدين = الدائن = 1000
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| ذمم دائنة - مورد (2100) | 5000 | - |
| نقدية / بنك (1100) | - | 5000 |
يعرض ميزان المراجعة جميع الحسابات مع أرصدتها الإجمالية مديناً ودائناً. غرضه التحقق من أن مجموع المدين يساوي مجموع الدائن.
الميزانية العمومية تُظهر المركز المالي للشركة في تاريخ محدد: الأصول = الخصوم + حقوق الملكية.
| القسم | يشمل |
|---|---|
| الأصول المتداولة | النقدية، المدينون، المخزون |
| الأصول الثابتة | الممتلكات والمعدات ناقص مجمع الاستهلاك |
| الخصوم المتداولة | ذمم دائنة، مطلوبات مستحقة |
| الخصوم طويلة الأجل | قروض وسندات طويلة الأجل |
| حقوق الملكية | رأس مال المالك والأرباح المحتجزة |
تُظهر الأداء المالي للشركة خلال فترة: الإيرادات – المصروفات = صافي الدخل (أو صافي الخسارة).
يُظهر المستحقات المتأخرة من العملاء، مصنّفةً بعدد أيام التأخير.
| فترة التقادم | الوصف |
|---|---|
| جارية (0-30 يوم) | مستحقة مؤخراً أو لم تستحق بعد |
| متأخرة 30-60 يوم | خطر معتدل — تواصل مع العميل |
| متأخرة 60-90 يوم | خطر عالٍ — تصعيد التحصيل |
| متأخرة +90 يوم | حرج — فكر في مخصص ديون مشكوك في تحصيلها |
يُظهر المدفوعات المتأخرة للموردين حسب فترة التأخير. يساعد على تخطيط التدفقات النقدية الخارجة وتجنب غرامات التأخير.
يُظهر تقرير التدفق النقدي كيف تتحرك النقدية داخل وخارج الشركة خلال فترة، مصنّفةً إلى ثلاثة أنشطة:
بعد اعتماد الموازنة، يمكنك تشغيل تقرير تحليل الموازنة الذي يقارن المبالغ المخططة بالأرقام الفعلية من القيود اليومية.
تتيح مراكز التكلفة تتبع الإيرادات والمصروفات حسب القسم أو المشروع أو الموقع داخل الشركة.
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| مصروف الاستهلاك (5xxx) | X | - |
| مجمع الاستهلاك (1xxx) | - | X |
قبل إقفال فترة، يجب إنشاؤها أولاً. يمكن أن تكون الفترات شهرية أو ربع سنوية أو سنوية — طالما لا تتداخل.
بمجرد قفل الفترة (على عكس مجرد الإغلاق)، لا يمكن إعادة فتحها. راجع دائماً تقرير ملخص الفترة قبل القفل. إعادة الفتح ممكنة للفترات المغلقة، ولكن ليس المقفولة.
يُطابق إقفال الصندوق الرصيد النقدي المتوقع (من سجلات النظام) مع الرصيد النقدي الفعلي عند نهاية اليوم.
اذهب إلى المالية → تاريخ إقفالات الصندوق لعرض جميع تقارير الإقفالات السابقة.
وحدة المصروفات تتعامل مع المصروفات التجارية المتنوعة خارج المشتريات والرواتب. كل مصروف يُولّد قيداً محاسبياً تلقائياً.
عند معالجة دفعة راتب، يُنشئ النظام تلقائياً قيداً محاسبياً.
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| مصروف الرواتب (5xxx) | الراتب الإجمالي | - |
| خصومات مستحقة (2xxx) | - | إجمالي الخصومات |
| نقدية / بنك مستحق (1xxx/2xxx) | - | صافي الراتب |
يدعم نظام توازن خزائن نقدية متعددة وحسابات بنكية. لكل منها تتبع رصيد خاص وتاريخ معاملات.
| الإجراء | الوصف |
|---|---|
| تسجيل إيداع | نقد أو شيك مودع في الخزينة/البنك |
| تسجيل سحب | نقد مسحوب من الخزينة/البنك |
| تحويل بنكي | تحويل بين الحسابات |
| نوع السند | متى تستخدمه | القيد المحاسبي |
|---|---|---|
| سند قبض | عميل يدفع مستحقات | مدين النقدية/البنك / دائن ذمم مدينة |
| سند صرف | دفع مورد أو مصروف | مدين ذمم دائنة / دائن النقدية/البنك |
دور المدير يتجاوز جميع فحوصات الصلاحيات تلقائياً. الصلاحيات أدناه تُطبَّق على الأدوار غير الإدارية.
| الصلاحية | تتحكم في | المفتاح |
|---|---|---|
| عرض التقارير | الوصول لجميع التقارير المالية والتحليلية | can_view_reports |
| تعديل الفواتير | إضافة فواتير جديدة، تحديث سطور الفواتير | can_edit_invoice |
| حذف الفواتير | حذف فواتير البيع والشراء والمصروفات | can_delete_invoice |
| اعتماد الفواتير | تحويل عروض الأسعار إلى فواتير مبيعات | can_approve_invoice |
| إدارة العملاء | إضافة وتعديل وحذف سجلات العملاء | can_manage_customers |
| إدارة الموردين | إضافة وتعديل وحذف سجلات الموردين | can_manage_suppliers |
| عرض الأسعار | رؤية تكلفة وأسعار بيع المنتجات في الكتالوج | can_view_prices |
| تطبيق الخصم | تطبيق خصومات على سطور الفواتير | can_apply_discount |
| تصدير البيانات | طباعة وتصدير التقارير وقوائم العملاء والموردين | can_export_data |
| تحديث المخزون | تعديل كميات المخزون يدوياً | can_update_stock |
| إضافة أصناف | إضافة وتعديل المنتجات في كتالوج المنتجات | can_add_items |
| حذف الأصناف | حذف المنتجات من كتالوج المنتجات | can_delete_items |
حالياً يُدخَل دليل الحسابات يدوياً ضمن النظام. استخدم شاشة إضافة حساب لبناء شجرة حساباتك.
إقفال الفترة يُرحّل صافي الدخل إلى حساب الأرباح المحتجزة عبر قيد إقفال تلقائي. تبقى بيانات الفواتير سليمة وقابلة للقراءة.
نعم. يدعم دليل الحسابات مستويات هرمية غير محدودة. مثال: الأصول (1000) → الأصول المتداولة (1100) → النقدية (1110) → النقدية الصغيرة (1111).
نعم. عند ترحيل الفاتورة، يُنشئ النظام تلقائياً القيد المحاسبي المزدوج المقابل. ينطبق الأمر نفسه على فواتير الشراء وسندات الدفع ومدفوعات الرواتب وقيود الاستهلاك.
اذهب إلى القيود اليومية، ابحث عن قيد الاستهلاك، واستخدم زر العكس. سيُنشئ هذا قيداً مقابلاً يلغي الأصلي. ثم أعد تشغيل حساب الاستهلاك بالقيم الصحيحة.